——2018年6月28日在撫順市第十六屆

人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議上

撫順市財政局副局長  高貞璞

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向本次人大常委會會議報告撫順市2017年決算（草案）情況，請予審議。

2017年，面對錯綜復(fù)雜的財政經(jīng)濟(jì)形勢，全市各級財稅部門認(rèn)真貫徹黨的十九大精神，按照市委的決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，大力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極防范財政風(fēng)險，努力保障重點(diǎn)支出，財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，為全市經(jīng)濟(jì)社會保持平穩(wěn)健康發(fā)展提供了保障。

一、2017年決算情況

（一）全市決算情況

1.一般公共預(yù)算收支決算情況

2017年全市一般公共預(yù)算收入完成88.1億元，為預(yù)算的107.9%，比上年增長13.9%。其中，稅收收入完成68.3億元，為預(yù)算的110%，比上年增長11.5%;非稅收入完成19.8億元，為預(yù)算的101.4%，比上年增長22.8%。

2017年初市十五屆人大七次會議通過的全市一般公共預(yù)算支出預(yù)算153.5億元，執(zhí)行中由于上級下達(dá)專項補(bǔ)助及使用上年結(jié)轉(zhuǎn)資金等原因，增加了支出，依據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，全年支出預(yù)算調(diào)整為202.4億元，增加48.9億元。全市一般公共預(yù)算支出完成182.3億元，為調(diào)整預(yù)算的90.1%，比上年增長4.1%。

全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：總收入341.1億元，其中，一般公共預(yù)算收入88.1億元，上級補(bǔ)助收入126億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入86.1億元，上年結(jié)余22億元，調(diào)入資金 2.2億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16.7億元?？傊С?21億元，其中，一般公共預(yù)算支出182.3億元，上解上級支出26.9億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金25.3億元，債券還本支出86.5億元。收支相抵滾存結(jié)余20.1億元（主要為結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的專項支出）。

2.政府性基金收支決算情況    

2017年全市政府性基金收入完成10億元，為預(yù)算的49.8%，比上年下降30.8%。主要是房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓金和基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)大幅減少以及城市公用事業(yè)附加下半年停征所致。

2017年初市十五屆人大七次會議通過的全市政府性基金支出預(yù)算20.2億元。執(zhí)行中由于土地出讓金收入短收等原因，減少了支出，依據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，全年支出預(yù)算調(diào)整為13.1億元，減少了7.1億元。政府性基金支出完成11.6億元，為調(diào)整預(yù)算的88.5%，比上年下降30.5％。主要是收入減少相應(yīng)影響支出。

全市政府性基金收支平衡情況是：總收入25億元，其中，政府性基金收入10億元，上級補(bǔ)助收入1.4億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10.9億元，上年結(jié)余2.6億元，調(diào)入資金0.1億元。總支出23.5億元，其中,政府性基金支出11.6億元，調(diào)出資金1億元，債務(wù)還本支出10.9億元。收支相抵滾存結(jié)余1.5億元（主要為結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的專項支出）。

3.財政專戶收支決算情況

2017年全市財政專戶收入（指教育專戶，下同）完成0.8億元，為預(yù)算的100.6%，比上年下降1.1%。主要是全市職業(yè)院校和普通高中生源減少所致。財政專戶支出完成0.9億元，為預(yù)算的123.3%，比上年增長40.6%。主要是列支上年結(jié)轉(zhuǎn)的撫順職業(yè)技術(shù)學(xué)院搬遷預(yù)備費(fèi)及成人函授專項等所致。

（二）市本級決算情況

1.一般公共預(yù)算收支決算情況

2017年市本級一般公共預(yù)算收入完成8.4億元（全部為非稅收入），為預(yù)算的108.7%，比上年增長50.2％。

2017年初市十五屆人大七次會議批準(zhǔn)的市本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算89.1億元，執(zhí)行中由于上級下達(dá)專項補(bǔ)助、調(diào)整追加發(fā)行地方政府置換債券、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金以及使用上年結(jié)轉(zhuǎn)資金等原因，全年支出預(yù)算調(diào)整為105億元，增加15.9億元。市本級一般公共預(yù)算實(shí)際支出完成86.8億元，為調(diào)整預(yù)算的82.7%，比上年下降1.2%。主要是低保和就業(yè)支出由原市本級列支改為縣區(qū)列支所致。如包含此因素，同比增長3.2％。

市本級一般公共預(yù)算收支平衡情況是：總收入192.9億元，其中，一般公共預(yù)算收入8.4億元，上級補(bǔ)助收入48.6億元，下級上解收入38.9億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入59.3億元，上年結(jié)余20億元，調(diào)入資金1.3億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16.4億元?？傊С?74.7億元，其中,一般公共預(yù)算支出86.8億元，上解上級支出3.7億元，債券還本支出59.7億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24.5億元。收支相抵滾存結(jié)余18.2億元（主要為結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的專項支出）。  

2.政府性基金收支決算情況

2017年市本級政府性基金收入完成5.4億元，為預(yù)算的70.1％，比上年下降36.1％。減少原因同全市。

2017年初市十五屆人大七次會議批準(zhǔn)的市本級政府性基金支出預(yù)算8億元。執(zhí)行中由于土地出讓金收入短收等原因，減少了支出，依據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，全年支出預(yù)算調(diào)整為7億元，減少了1億元。市本級政府性基金支出僅完成5.6億元，為調(diào)整預(yù)算的80％，比上年下降38.3％。減少原因同全市。

市本級政府性基金收支平衡情況是：總收入8億元，其中，政府性基金收入5.4億元，上級補(bǔ)助收入0.3億元，上年結(jié)余2.3億元?？傊С?.6億元，其中,政府性基金支出5.6億元，補(bǔ)助下級支出0.4億元，調(diào)出資金0.6億元。收支相抵滾存結(jié)余1.4億元（主要為結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的專項支出）。

3.財政專戶收支決算情況

2017年市本級財政專戶收入完成0.7億元，為預(yù)算的100.3%，比上年下降1.2%。財政專戶支出完成0.7億元，為預(yù)算的106.7%，比上年增長23.4%。收入減少支出增加原因同全市。

（三）2017年地方政府債務(wù)情況

2017年底全市政府債務(wù)余額為391.4億元，其中，市本級163.42億元，縣區(qū)級227.98億元。省政府批準(zhǔn)我市2017年地方政府債務(wù)限額為402.31億元，其中，市本級170.92億元，縣區(qū)級 231.39億元。

當(dāng)年省轉(zhuǎn)貸我市地方政府置換債券97億元，其中，市本級59.3億元，縣區(qū)級37.7億元，全部用于償還清理甄別的存量地方政府債務(wù)。

二、2017年預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)和問題

預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)：

    一是財政收入保持穩(wěn)定增長。2017年，全市一般公共預(yù)算收入增幅在上年由負(fù)轉(zhuǎn)正的基礎(chǔ)上，同比增長13.9％，增幅在全省14個城市中位居第5位，分別高于全省平均增幅和上年同期增幅5.3和9.4個百分點(diǎn)，反映了經(jīng)濟(jì)增長的總體態(tài)勢。二是重點(diǎn)行業(yè)稅收貢獻(xiàn)突出。2017年，在需求超預(yù)期以及去產(chǎn)能供給釋放受限的情況下，煤炭、鐵礦石、鋼材、碳素等大宗原材料和產(chǎn)品價格漲幅明顯，采礦業(yè)、黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)稅收合計增收6.4億元，占全市稅收增量的90%以上，拉動全市稅收增長10.4個百分點(diǎn)。同時受新營改增政策翹尾因素影響，石化公司增收1.8億元，占全市稅收增量的26.4%，拉動全市稅收增長3個百分點(diǎn)。三是民生重點(diǎn)保障更加有力。落實(shí)預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，堅持“先生活、后生產(chǎn)”原則，通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、合理使用上級財力補(bǔ)助、盤活財政存量資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等方式，統(tǒng)籌資金用于保障民生重點(diǎn)支出。2017年全市直接涉及群眾利益的教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房以及農(nóng)林水等支出占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)八成。四是財稅改革全面深入推進(jìn)。繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，進(jìn)一步完善了支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系。全面實(shí)施項目支出績效目標(biāo)管理，強(qiáng)化績效目標(biāo)審核，實(shí)現(xiàn)了項目預(yù)算績效編制全覆蓋。不斷加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)管理，積極推進(jìn)票據(jù)電子化改革，強(qiáng)化財政票據(jù)監(jiān)督管理，確保了財政資金安全運(yùn)行。

預(yù)算執(zhí)行存在的矛盾和問題：

一是財政收入規(guī)模偏小。由于受老工業(yè)基地特有矛盾影響和水源保護(hù)發(fā)展的限制，我市財政收入規(guī)模偏小，2017年全市一般公共預(yù)算收入在全省排第7位。三個縣收入最高的剛過5億元，最低的只有3.9億元；四個城區(qū)收入均在10億元以下（東洲區(qū)收入剔除石化后僅為7.5億元）。而2009年前，我市財政收入在全省一直排居第4位，之后位次逐步后移。2009年、2010年連續(xù)兩年排在全省第5位，2011年排在全省第6位，2012年至2016年5年間，除2013年排在全省第8位外，均排在全省第7位。二是財政收支矛盾突出。由于財政收入增長嚴(yán)重不足，而財政支出剛性增長趨勢又沒有改變，特別是落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金提標(biāo)、警察值勤崗位津貼調(diào)整以及加班費(fèi)補(bǔ)貼政策、全面推開公立醫(yī)院綜合改革等重點(diǎn)支出有增無減，各項民生保障及事業(yè)發(fā)展對財政資金的需求持續(xù)加大，導(dǎo)致財政運(yùn)轉(zhuǎn)日益困難，財政形勢依然十分嚴(yán)峻。三是養(yǎng)老保險支付缺口巨大。2017年我市養(yǎng)老保險基金總收入66.6億元，總支出122.2億元，當(dāng)年收支缺口55.6億元，累計缺口達(dá)178.5億元。通過千方百計籌措資金，保證了42.7萬離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，但由于保費(fèi)費(fèi)源受經(jīng)濟(jì)影響增長有限，財政不堪重負(fù)，保發(fā)放已接近難以為繼的境地。四是償還政府債務(wù)壓力加大。2015年以來，全地區(qū)共發(fā)行336億元地方政府置換債券，其中市本級143億元，每年剛性地方政府債券利息支出使財政支出壓力不斷加大。此外，非政府債券形式債務(wù)及棚改購買服務(wù)等財政中長期支出事項支出仍通過財政資金掛賬墊付償還，財政負(fù)擔(dān)十分沉重。五是違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍時有發(fā)生。經(jīng)審計檢查發(fā)現(xiàn)，一些部門和單位法制觀念淡薄、財務(wù)管理水平偏低、監(jiān)督不力，擠占挪用專項資金、資金績效較差等問題還不同程度地存在；個別單位的資產(chǎn)管理不善，資產(chǎn)被無償使用以及閑置現(xiàn)象依然仍有發(fā)生等。上述問題，已引起市政府的高度重視，正采取有效措施認(rèn)真加以解決。

三、2017年預(yù)算執(zhí)行中采取的措施

一是發(fā)揮財政職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。認(rèn)真做好中央下放企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交工作，增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展能力。依據(jù)國家支持對外經(jīng)貿(mào)發(fā)展政策，幫助企業(yè)爭取補(bǔ)貼扶持，促進(jìn)了企業(yè)做大做強(qiáng)做優(yōu)。繼續(xù)開展一事一議財政獎補(bǔ)村內(nèi)道路、美麗鄉(xiāng)村示范村等建設(shè)，推動了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是全力挖潛增收，培植壯大財源。強(qiáng)化稅源監(jiān)控、稅收稽查以及非稅收入征管，努力提高征管質(zhì)量。加強(qiáng)對國家、省各項重點(diǎn)扶持政策的全面梳理，努力爭取上級政策和資金支持，全市全年獲得上級補(bǔ)助資金117億元、地方政府債券97億元，有效地緩解了財力緊張局面，減輕了政府償債壓力。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力改善民生。堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，同時貫徹落實(shí)省政府要求，進(jìn)一步梳理支出預(yù)算，最大限度壓減支出項目，并按規(guī)定將壓減的資金全部用于民生支出。落實(shí)了城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險政府補(bǔ)助、城市困難群體生活最低保障標(biāo)準(zhǔn)提標(biāo)等重點(diǎn)支出，有效提高了民生保障能力。四是采取有效措施，防控債務(wù)風(fēng)險。成立債務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立動態(tài)監(jiān)控體系，嚴(yán)控政府債務(wù)余額突破限額。繼續(xù)加大發(fā)行置換債券工作力度，不斷優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。通過企業(yè)集團(tuán)承接、預(yù)算償還、政策核銷等方式，實(shí)現(xiàn)化解政府性債務(wù)28.36億元，超額完成了省政府年度考核任務(wù)。五是加強(qiáng)資金管理，完善監(jiān)管體系。開展了預(yù)決算公開、專項資金管理使用及扶貧資金使用情況等專項檢查，健全財政內(nèi)控制度建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)了人大審查、審計檢查及績效評價等發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，不斷強(qiáng)化制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

各位委員，2018年，我市財政改革發(fā)展的任務(wù)繁重，我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹黨的十九大精神，奮發(fā)進(jìn)取，求真務(wù)實(shí)，主動擔(dān)當(dāng)，勇于創(chuàng)新，認(rèn)真做好各項財政工作，為撫順老工業(yè)基地轉(zhuǎn)型振興綠色發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)！

附件：撫順市2017年決算(草案).pdf